Individual Retirement Account (IRA)

[wiki] Individual Retirement Account
http://en.wikipedia.org/wiki/Individual_Retirement_Account

retirement plan account that provides some tax advantages for retirement savings in the United States

我看晨星
http://greenhornfinancefootnote.blogspot.com/2007/05/blog-post_2374.html

還有，他們常會提到IRA、401K這些稅務優惠退休帳戶，這些對我們是沒用的論述。

我對Ultra ProShares的看法(2X Volatility Does Not Mean 2X Return)
http://greenhornfinancefootnote.blogspot.com/2008/02/ultra-proshares2x-volatility-does-not.html

　在禁止保證金帳戶裡用於放空：UltraShort ETF可被用於延稅的投資組合(如IRA、Roth IRA、401(k)等等)，這些帳戶是不允許進行保證金交易的。有了UltraShort ETF，你就可以透過投資一支基金放空股票

資產配置初步—再平衡的執行策略續2(Asset Allocation in Essence—Rebalancing Strategies)
http://greenhornfinancefootnote.blogspot.com/2008/09/2asset-allocation-in-essencerebalancing.html

是沒錯，在美國可以使用401k或IRA來避免掉稅的問題，但是通常401K或IRA的限制較多，且401K等TSA帳號大部份沒有index fund可供選擇。因此如果要能夠自由選擇投資標的，大概只能用個人一般帳號了，這些提供再平衡策略的作者不知道是否有考慮到稅務的問題，如果要考慮稅的問題，那我個人覺得大概是每年投投資一次，且再平衡的間隔一定要超過一年（３６６天至少），這樣才能確保是使用（１５％）的稅率。
不然就只能開傳統IRA帳戶並且自已操作。但這樣就有59歲半才能提領的限制。在金錢使用上就較沒有彈性了。

Ask Mr. Firstrade 專欄
http://greenhornfinancefootnote.blogspot.com/2008/02/ask-mr-firstrade.html

問:IRA帳戶受益人(Beneficiary)是否一定要有社會安全碼(SSN)?

答: 是的，這是美國國稅局IRS的規定。IRA因為屬於稅益帳戶，功能是幫助美國居民節稅，因此受益人必須填寫有美國SSN的人。其實若您真的擔心您的資產若發生意外海外親人該如何處置，其實最好的方式是一份妥當的Will遺書。只要請證人簽字公證，相信那會是在法院最有力的文件。