2011年2月17日 星期四

2010 海外券商投資報稅

2011.3.15: etrade應該是03.11就把2010的1042-S放上去了,但是沒有通知....-_-"" [Statements and Records] -> [Tax Document]
填寫時主要參考:
海外券商投資報稅經驗—報稅表單填寫(Filing for Tax Refund with Form 1040NR)
http://greenhornfinancefootnote.blogspot.com/2008/06/filing-for-tax-refund-with-form-1040nr.html
2010的跟綠角的2007欄位稍有不同,但基本上差不多
Filing Status, 5, Other married nonresident alien
Exemptions 7a, Yourself
line 7d Total number of excemtions claimed 總免稅人數: 1

line 40 Exemptions 免稅額: Individuals, 3650 乘上 line 7d的人數,這裡是1,因此免稅額為3650
line 41 Taxable income: 若最後要扣稅的收入小於免稅額,則應稅收入為0
line 42 Tax 應繳稅: 以稅率30% x line 41
....一堆東扣西扣blablabla但是都是0....
line 52, Stutract line 51 from line44: 0
Payments 已經預扣的稅
line 50d Form(s) 1042-S: 綠角1042S表格中的C值
line 68 Add lines 60a through 67 60a到67的總和
Refund 退款
line 69, If line 68 is more than line 59, subtract line 58 from line 68. This is the amount you overpaid 多付的稅款
line 70a, Amount of line 69 you want refound to you 你想要退多少稅(能多退點嗎?) 其實是你不退的話,可以抵明年的稅,但是何必呢.....再何況海外投資人應該沒機會給他扣到稅...都是先預扣的...
line 70b, Rounting number, ETRADE Security routing number (056073573)
line 70c, Type Savings
1ine 70d, Account number, ETRADE 8-digit account number

line 70e, Mailed to an address 如果你想拿美國財政部的支票,在這填你的地址
line 71, Amount of line 69 you want applied to your 2011 estimated tax 剩餘多付的可以支付下一年的稅款 (有錢我當然拿回來啊..要繳也是明年的事)

記得簽名

Schedule A - Itemized Deductions
其他支出免稅額,全部0

Schedule NEC - Tax on Income Not Effectively Connected With a U.S. Trade or Bussiness
沒有,所以根本沒填

Schedule OI - Other Information
回答一些問題

2011.3.23 郵局快捷寄出,內含1042S CopyC, 1040NR, W7和護照,寄到
Internal Revenue Service
ITIN Operation
P.O. Box 149342
Austin, TX 78714-9342 USA
因為還要申請ITIN



當年度的報稅規定 1040NR說明文件
http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/i1040nr.pdf
Form1040NR
http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040nr.pdf
每年的報稅日期、免稅額 都有些不同

被歸類為需要課稅的,是與美國相關的配息來源
美國來源收入有免稅額
近四年美國來源收入免稅額度如下:

年度 金額(美金)
2005 3200
2006 3300
2007 3400
2008 3500

i1040rn看的不很懂
2010似乎是3650, 以下的有提到$3,650
p.3, Execptions, a. Your wages were less than $3,650 ...
p.20, Qualified student loan, b. The person has gross income that equal to or more than the exemption amount for that year ($3,650 for 23010,...


p.22 Line 40 - Deduction for exemptions ... Individuals. If you are a nonresident alien individual, multiply $3,650 by the total number of exemption entered on line 7d. ....
p.22 Trusts, ...enter $3,650 on line 40.
但是都像是 附帶 提一下, 而且有的根本不是我的狀況(nonresident alien, dividend),看不出來哪裡明確的說到3,650了...

在填寫1040NR時終於搞懂了,1040NR line 40是免稅額, 我是Individuals, 3650 乘上 line 7d的人數,這裡是1,因此免稅額為3650, line 41 Taxable income: 若最後要扣稅的收入小於免稅額,則應稅收入為0


不需要課稅的,是來自外國的配息來源


還可以退回過去幾年溢繳的稅款
日後要對過去的報稅金額數字進行更改,就必需使用 Form 1040X。

假如你是個雇員而薪水中有需課美國Income tax的部份,則應在報稅年度次年的四月15號之前完成報稅。譬如報2007稅的期限,就是2008年四月15日。
假如你的薪資與美國income tax沒有關係,則應在六月15號之前完成報稅。

券商給的1042S
填寫Form 1040NR
直接轉賬比收美國支票方便, 填妥f1040nr的第72欄即可.

Account number
那Rounting number要填什麼呢?

E*Trade給了我一本美國支票簿 (免費的), 支票上面就有個Routing Number

(2010是在70a)
I have a Stock Plans and securities account
eight-digit account number and the E*TRADE Securities routing number (056073573)



第一次填這個表格時,還沒有ITIN碼,那在Identifying number這欄請填入”ITIN to be requested”這幾個字。
W-7
http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw7.pdf

護照正本 或 影本公證程序
士林地方法院【如何辦理文書正、影本相符之認證】
http://sld.judicial.gov.tw/default.asp?but1=31&but2=60&but3=54
要到 AIT辦公證 才行

美國在台協會: 公證服務
http://acs-ch.ait.org.tw/zh/notaries.html
ITIN申請請寄到:
Internal Revenue Service
ITIN Operation
P.O. Box 149342
Austin, TX 78714-9342 USA

http://greenhornfinancefootnote.blogspot.com/2009/03/how-to-file-for-refund-of-overpaid-tax.html?showComment=1300620772272#c1996997061526259819

1.1040NR
2.W-7
3.護照正本

有一同申請ITIN時
應該寄到ITIN Operation



寄到美國國稅局IRS
請附上券商寄發的Form 1042-S中的Copy C,下方附註有Attach to any Federal tax return you file那份,寄到美國Internal Revenue Service,地址如下:

Department of the Treasury
Internal Revenue Service Center
Austin, TX 73301-0215 U.S.A


海外券商退稅申請(How to File for Refund of Overpaid Tax)
http://greenhornfinancefootnote.blogspot.com/2009/03/how-to-file-for-refund-of-overpaid-tax.html

海外券商投資報稅經驗—報稅表單填寫(Filing for Tax Refund with Form 1040NR)
http://greenhornfinancefootnote.blogspot.com/2008/06/filing-for-tax-refund-with-form-1040nr.html

海外券商投資報稅經驗---ITIN的申請(Applying for ITIN with Form W-7)
http://greenhornfinancefootnote.blogspot.com/2008/06/itinapplying-for-itin-with-form-w-7.html

如何查詢美國退稅申請進度(Check on Your Refund)
http://greenhornfinancefootnote.blogspot.com/2010/05/check-on-your-refund.html

海外券商投資報稅心得
http://greenhornfinancefootnote.blogspot.com/2008/06/blog-post_24.html

如何申請美國來源收入退稅(How to File for U.S. Source Income Withheld Tax Return with Form 1040X)
http://greenhornfinancefootnote.blogspot.com/2009/12/how-to-file-for-us-source-income.html

2010海外券商Firstrade的自動退稅
http://greenhornfinancefootnote.blogspot.com/2010/05/2010firstrade.html

2010海外券商投資報稅心得(How to File for Tax Refund with Form 1040NR)
http://greenhornfinancefootnote.blogspot.com/2010/06/2010how-to-file-for-tax-refund-with.html

2010美國券商退稅申請
http://greenhornfinancefootnote.blogspot.com/2010/03/2010_19.html

2009海外券商投資報稅心得(How to File for Tax Refund with Form 1040NR)
http://greenhornfinancefootnote.blogspot.com/2009/06/2009how-to-file-for-tax-refund-with.html

2009美國券商退稅申請(Filing for Refund of Overpaid NRA Withheld Tax with Form 1040NR)
http://greenhornfinancefootnote.blogspot.com/2009/03/2009filing-for-refund-of-overpaid-nra.html

2009海外券商投資報稅心得續—Firstrade的自動退稅
http://greenhornfinancefootnote.blogspot.com/2009/07/2009firstrade.html

4 則留言:

Ryan 提到...

你好,我在填1040NR發現你的部落格。我想請問你:Identifying number (see instructions) 這一欄填了甚麼?
綠角對第一次申請的人建議是 "ITIN to be requested" 可是 2010 1040NR 的pdf 檔案,塞不了這麼多字,想請問你是怎麼填寫的?

謝謝你撥冗回答!

mkl 提到...

我填的是"ITINapplied"
這樣字數剛好

不過後來想想 反正都要印出來
印出來再填就好啦

Tensai 提到...

您好,在這篇文章看到您提到E*Trade有提供您支票。想請問E*Trade的支票是只要在E*Trade開外國投資帳戶就可以申請了嗎?
謝謝。

mkl 提到...

不是我
refer to
http://greenhornfinancefootnote.blogspot.com/2008/06/filing-for-tax-refund-with-form-1040nr.html?showComment=1231894560000#c5838413601417091885